ارقام نمونه: مشتری یک آپارتمان دست دوم در Málaga را به EUR 300,000 می‌خرد. Andalusia برای خانه‌های دست دوم مالیات نقل و انتقال (ITP) ثابت 7% دریافت می‌کند. چه مقدار ITP باید پرداخت شود (به EUR)؟
EUR ITP = 300,000 x 7% = EUR 21,000. Andalusia یک نرخ عمومی واحد 7% بدون پله‌بندی اعمال می‌کند. نرخ‌های کاهش‌یافته برای برخی خانه‌های اصلی (برای مثال خریداران جوان) وجود دارد که به‌ندرت شامل سرمایه‌گذاران خارجی می‌شود.
BOE، Andalusian Law 5/2021 درباره مالیات‌های واگذارشده (2021-10-20) ارقام نمونه: یک ویلای دست دوم در Jávea (Comunitat Valenciana) به EUR 400,000 فروخته می‌شود و سند در سپتامبر 2026 امضا می‌شود. نرخ عمومی ITP والنسیا برای اسناد از 1 ژوئن 2026 برابر 9% است. چه مقدار ITP باید پرداخت شود (به EUR)؟
EUR ITP = 400,000 x 9% = EUR 36,000. Valencian Law 5/2025 نرخ عمومی را برای رویدادهای مشمول مالیات از 1 ژوئن 2026 از 10% به 9% کاهش داد. بروشورهای قدیمی‌تر که هنوز 10% می‌گویند منسوخ هستند.
TaxDown، ITP در Comunitat Valenciana (Law 5/2025) (2026-09) یک خریدار هلندی در آستانه امضای قرارداد یک ویلای دست دوم در Altea به قیمت EUR 1,050,000 در اکتبر 2026 است. درباره کدام نرخ ITP باید به او هشدار دهید؟
- 9% روی کل ارزش
- 9% تا EUR 1 million و 11% فقط روی EUR 50,000 اضافه
- 11% روی کل ارزش، چون ملک بالای EUR 1 million است
- 7%، مانند Andalusia
در Comunitat Valenciana، خانه‌هایی با ارزش بالای EUR 1 million روی کل ارزش 11% می‌پردازند، نه فقط روی مازاد. اداره مالیات همچنین اگر ارزش مرجع کاداستری بالاتر از قیمت باشد می‌تواند از آن استفاده کند که می‌تواند فروشی به مبلغ EUR 980,000 را از آستانه عبور دهد.
TaxDown، ITP در Comunitat Valenciana (Law 5/2025) (2026-09) ارقام نمونه: یک ویلای دست دوم در Moraira در 2026 به EUR 1,200,000 فروخته می‌شود. با نرخ 11% والنسیا چه مقدار ITP باید پرداخت شود (به EUR)؟
EUR ITP = 1,200,000 x 11% = EUR 132,000. نرخ 11% وقتی ارزش از EUR 1 million بگذرد روی کل ارزش اعمال می‌شود. همین ویلا در Andalusia مشمول 7%، یعنی EUR 84,000، می‌شد: تفاوتی EUR 48,000 که ممکن است مشتری شما درباره آن بپرسد.
TaxDown، ITP در Comunitat Valenciana (Law 5/2025) (2026-09) یک خریدار در Torrevieja سند خرید را در 15 مه 2026 امضا کرد اما فرم مالیاتی را در ژوئن ثبت کرد. کدام نرخ عمومی ITP والنسیا برای یک ملک دست دوم EUR 250,000 اعمال می‌شود؟
- 10%، چون نرخ به تاریخ سند (تحقق مالیات) بستگی دارد، نه تاریخ ثبت فرم
- 9%، چون فرم پس از 1 ژوئن 2026 ثبت شد
- خریدار می‌تواند هر یک از دو نرخ را انتخاب کند
- 6%، نرخ کاهش‌یافته برای همه غیرمقیمان
نرخ 9% برای رویدادهای مشمول مالیاتی اعمال می‌شود که از 1 ژوئن 2026 محقق شده‌اند. سندی که در 15 مه 2026 امضا شده با 10% می‌ماند. برای ملکی به ارزش EUR 250,000، دو هفته صبر برای امضا EUR 2,500 صرفه‌جویی می‌کرد، پس مشاوره درباره زمان‌بندی اهمیت دارد.
TaxDown، ITP در Comunitat Valenciana (Law 5/2025) (2026-09) ارقام نمونه: مشتری یک آپارتمان نوساز را از سازنده در Marbella به EUR 500,000 می‌خرد. VAT خانه‌های نوساز 10% و حق تمبر اندلس (AJD) 1.2% است. مجموع VAT و AJD چقدر است (به EUR)؟
EUR VAT = 500,000 x 10% = EUR 50,000. AJD = 500,000 x 1.2% = EUR 6,000. مجموع = EUR 56,000. نخستین انتقال توسط سازنده به جای ITP، VAT به‌علاوه AJD می‌پردازد.
BOE، VAT Law 37/1992 (ماده 91، نرخ کاهش‌یافته برای خانه‌ها) (1992-12-28) ارقام نمونه: یک آپارتمان نوساز در Alicante از سازنده به EUR 350,000 خریداری می‌شود و سند در ژوئیه 2026 امضا می‌شود. VAT برابر 10% و نرخ AJD والنسیا اکنون 1.4% است. VAT به‌علاوه AJD چقدر است (به EUR)؟
EUR VAT = 350,000 x 10% = EUR 35,000. AJD = 350,000 x 1.4% = EUR 4,900. مجموع = EUR 39,900. Valencian Law 5/2025 نرخ عمومی AJD را از 1 ژوئن 2026 از 1.5% به 1.4% کاهش داد.
TaxDown، ITP و AJD در Comunitat Valenciana (Law 5/2025) (2026-09) ارقام نمونه: برای یک آپارتمان دست دوم در Fuengirola قیمت EUR 280,000 توافق شده، اما ارزش مرجع کاداستری آن EUR 300,000 است. Andalusia فروش‌های دست دوم را با 7% روی عدد بالاتر از این دو مشمول مالیات می‌کند. چه مقدار ITP باید پرداخت شود (به EUR)؟
EUR پایه مالیات عدد بالاتر، یعنی EUR 300,000، است. ITP = 300,000 x 7% = EUR 21,000، نه EUR 19,600 که خریدار شاید انتظار داشته باشد. پیش از اعلام هزینه‌ها، ارزش مرجع را در سایت Catastro بررسی کنید.
Guía Fiscal, ITP-AJD Andalucía 2026 (2026) خریدار در نخستین فروش خانه نوساز توسط سازنده کدام مالیات را می‌پردازد؟
- فقط مالیات نقل و انتقال ITP
- VAT با نرخ 10% به‌علاوه حق تمبر منطقه‌ای (AJD)
- فقط VAT با نرخ 21%
- هیچ مالیاتی، خانه‌های نوساز معاف هستند
نخستین تحویل خانه نو توسط سازنده مشمول VAT با نرخ کاهش‌یافته 10% برای واحدهای مسکونی، به‌علاوه AJD روی سند رسمی است. فروش‌های بعدی میان اشخاص به جای آن ITP می‌پردازند. پارکینگ‌ها و انباری‌هایی که همراه خانه فروخته می‌شوند (حداکثر دو مورد) نیز 10% می‌پردازند.
BOE، VAT Law 37/1992 (ماده 91، نرخ کاهش‌یافته برای خانه‌ها) (1992-12-28) ارقام نمونه: خرید نقدی یک ملک دست دوم در Nerja به قیمت EUR 250,000. ITP 7%، سردفتر EUR 900، اداره ثبت املاک EUR 600، و وکیل 1% قیمت به‌علاوه 21% VAT دریافت می‌کند. کل هزینه‌های خرید چقدر است (به EUR)؟
EUR ITP = 17,500. وکیل = 2,500 x 1.21 = 3,025. مجموع = 17,500 + 900 + 600 + 3,025 = EUR 22,025، حدود 8.8% قیمت. اعلام «حدود 10%» برای فروش‌های دست دوم در Andalusia برآورد اولیه مطمئنی است.
BOE، Andalusian Law 5/2021 درباره مالیات‌های واگذارشده (2021-10-20) هزینه‌های سردفتر برای سند ملک در اسپانیا چگونه تعیین می‌شوند؟
- هر سردفتر هر درصدی که بخواهد تعیین می‌کند
- ثابت و برابر 3% قیمت هستند
- از تعرفه رسمی دولتی (arancel) بر اساس ارزش و طول سند پیروی می‌کنند
- همیشه مشاور آن‌ها را می‌پردازد
هزینه‌های سردفتر از تعرفه رسمی Royal Decree 1426/1989 پیروی می‌کنند، پس قانونمند هستند و با ارزش سند و تعداد صفحات تغییر می‌کنند. هزینه‌های اداره ثبت املاک از تعرفه جداگانه‌ای (Royal Decree 1427/1989) پیروی می‌کنند.
BOE، Royal Decree 1426/1989، تعرفه سردفتران (1989-11-17) ارقام نمونه: فروشنده‌ای 10 سال مالک یک آپارتمان بوده است. سهم زمین از ارزش کاداستری EUR 80,000 است. ضریب روش عینی برای 10 سال 0.12 و نرخ شهرداری 29% است. plusvalía municipal چقدر است (به EUR)؟
EUR پایه = 80,000 x 0.12 = EUR 9,600. مالیات = 9,600 x 29% = EUR 2,784. فروشنده می‌تواند به جای آن از روش واقعی (سود واقعی سهم زمین) استفاده کند، اگر نتیجه کمتری بدهد. نرخ‌های شهرداری نمی‌توانند از 30% بیشتر باشند.
Guía Fiscal، plusvalía municipal 2026 (2026) فروشنده‌ای در Benalmádena به EUR 320,000 خریده و اکنون به EUR 300,000 می‌فروشد. plusvalía municipal چه می‌شود؟
- همچنان بر اساس ارزش کاداستری، با سود یا بدون سود، باید پرداخت شود
- خریدار باید به جای او بپردازد
- به نصف کاهش می‌یابد
- اگر فروشنده زیان را با اسناد خرید و فروش ثابت کند، پرداخت آن لازم نیست
از اصلاحیه 2021، وقتی افزایش واقعی ارزش وجود ندارد plusvalía دریافت نمی‌شود، اما فروشنده باید آن را با هر دو سند به شهرداری ثابت کند. برای جلوگیری از جریمه دیرکرد، ظرف 30 روز از فروش اظهارنامه ثبت کنید.
Guía Fiscal، plusvalía municipal 2026 (2026) فروشنده یک آپارتمان در Mijas یک سوئدی غیرمقیم است. چرا وکیل خریدار معمولاً هنگام تکمیل معامله پولی را برای plusvalía municipal نگه می‌دارد؟
- چون قانون، وقتی فروشنده شخص حقیقی غیرمقیم باشد، خریدار را مؤدی جانشین می‌داند
- چون plusvalía در اسپانیا همیشه توسط خریدار پرداخت می‌شود
- چون فروشندگان سوئدی معاف هستند
- چون جایگزین کسر 3% می‌شود
plusvalía را معمولاً فروشنده می‌پردازد، اما وقتی فروشنده شخص حقیقی غیرمقیم باشد، Local Finance Law خریدار را مؤدی جانشین می‌داند. بنابراین وکیل خریدار مبلغی برآوردی را از قیمت کسر و به شهرداری پرداخت می‌کند.
BOE، Local Finance Law (RDLeg 2/2004)، ماده 106 (2004-03-09) ارقام نمونه: یک مالک بریتانیایی غیرمقیم آپارتمان خود در Estepona را به EUR 450,000 می‌فروشد. خریدار باید 3% قیمت را کسر کند و به اداره مالیات بپردازد (فرم 211). چه مبلغی کسر می‌شود (به EUR)؟
EUR کسر = 450,000 x 3% = EUR 13,500. خریدار آن را ظرف یک ماه از سند رسمی می‌پردازد. این مبلغ پیش‌پرداختی از مالیات بر سود سرمایه فروشنده است که با فرم 210 ظرف چهار ماه بعد تسویه می‌شود.
Guía Fiscal، مالیات بر درآمد غیرمقیمان (فرم‌های 210 و 211) (2026-07-26) ارقام نمونه: یک غیرمقیم به EUR 300,000 به‌علاوه EUR 30,000 هزینه خرید کرد. به EUR 420,000 با EUR 20,000 هزینه فروش می‌فروشد. سود با نرخ 19% مشمول مالیات است و خریدار 3% قیمت را کسر کرده است. پس از کسر، او هنوز چقدر مالیات بدهکار است (به EUR)؟
EUR سود = (420,000 - 20,000) - (300,000 + 30,000) = EUR 70,000. مالیات = 70,000 x 19% = EUR 13,300. کسر = 420,000 x 3% = EUR 12,600. باقیمانده = 13,300 - 12,600 = EUR 700. اگر مالیات کمتر از مبلغ کسرشده بود، می‌توانست درخواست استرداد کند.
BOE، Non-Resident Income Tax Law (RDLeg 5/2004) (2004-03-12) ارقام نمونه: یک مقیم بلژیک آپارتمان خود در Marbella را سالانه EUR 20,000 اجاره می‌دهد و EUR 6,000 هزینه قابل کسر مرتبط با اجاره دارد. مقیمان اتحادیه اروپا و EEA روی درآمد خالص 19% مالیات بر درآمد غیرمقیمان می‌پردازند. مالیات چقدر است (به EUR)؟
EUR درآمد خالص = 20,000 - 6,000 = EUR 14,000. مالیات = 14,000 x 19% = EUR 2,660. مقیمان اتحادیه اروپا و EEA می‌توانند هزینه‌های مستقیماً مرتبط با اجاره، مانند IBI، هزینه‌های مجتمع، بیمه و بهره را کسر کنند.
Guía Fiscal، مالیات بر درآمد غیرمقیمان (فرم‌های 210 و 211) (2026-07-26) ارقام نمونه: مالکی که خارج از اتحادیه اروپا و EEA مقیم است آپارتمانی در Alicante را سالانه EUR 20,000 اجاره می‌دهد. طبق قاعده کلی، مقیمان غیراروپایی روی اجاره ناخالص بدون کسر هزینه 24% می‌پردازند. مالیات چقدر است (به EUR)؟
EUR مالیات = 20,000 x 24% = EUR 4,800. با همین اجاره، یک مقیم اتحادیه اروپا با EUR 6,000 هزینه EUR 2,660 می‌پرداخت. یک پیمان اجتناب از مالیات مضاعف ممکن است این را تغییر دهد، پس مشتری را به مشاور مالیاتی ارجاع دهید.
Guía Fiscal، مالیات بر درآمد غیرمقیمان (فرم‌های 210 و 211) (2026-07-26) ارقام نمونه: یک غیرمقیم آلمانی یک آپارتمان تعطیلات در Torrox را فقط برای استفاده شخصی نگه می‌دارد. ارزش کاداستری آن EUR 150,000 است که پس از 2012 بازنگری شده، پس نرخ درآمد منظورشده 1.1% است. نرخ اتحادیه اروپا 19% است. مالیات سالانه غیرمقیمان چقدر است (به EUR)؟
EUR درآمد منظورشده = 150,000 x 1.1% = EUR 1,650. مالیات = 1,650 x 19% = EUR 313.50. اگر ارزش کاداستری از 2012 بازنگری نشده بود، نرخ 2% می‌شد. مالکان این مالیات را حتی وقتی آپارتمان هرگز اجاره داده نشود می‌پردازند.
Guía Fiscal، مالیات بر درآمد غیرمقیمان (فرم‌های 210 و 211) (2026-07-26) ارقام نمونه: یک آژانس در Marbella در فروشی به مبلغ EUR 600,000، 5% کمیسیون به‌علاوه 21% VAT دریافت می‌کند. کل فاکتور به فروشنده چقدر است (به EUR)؟
EUR کمیسیون = 600,000 x 5% = EUR 30,000. VAT = 30,000 x 21% = EUR 6,300. فاکتور = EUR 36,300. همیشه بگویید حق‌الزحمه شما «به‌علاوه VAT» اعلام شده تا فروشنده هنگام تکمیل معامله غافلگیر نشود.
BOE، VAT Law 37/1992 (ماده 90، نرخ عمومی 21%) (1992-12-28) ارقام نمونه: یک ویلای EUR 800,000 در Estepona با کمیسیون 6% (پیش از VAT) فروخته می‌شود. آژانس عرضه‌کننده کمیسیون را 50/50 با آژانسی که خریدار را آورده تقسیم می‌کند. آژانس شما 40% سهم خود را به شما می‌دهد. درآمد شما چقدر است (به EUR)؟
EUR کل کمیسیون = 800,000 x 6% = EUR 48,000. هر آژانس = EUR 24,000. سهم شما = 24,000 x 40% = EUR 9,600. 21% VAT جداگانه دریافت و به اداره مالیات پرداخت می‌شود، پس هرگز بخشی از تقسیم نیست.
BOE، VAT Law 37/1992 (ماده 90، نرخ عمومی 21%) (1992-12-28) ارقام نمونه: یک آپارتمان در Alicante EUR 250,000 قیمت دارد و هزینه‌های خرید مجموع را به EUR 275,000 می‌رساند. اجاره بلندمدت ماهانه EUR 1,100 است. هزینه‌های سالانه: IBI EUR 600، مجتمع EUR 1,200، بیمه EUR 300، تعمیرات EUR 500، ذخیره یک ماه خالی EUR 1,100. بازده خالص بر کل سرمایه‌گذاری، پیش از مالیات بر درآمد، چقدر است (به %)؟
% اجاره = 1,100 x 12 = EUR 13,200. هزینه‌ها = 600 + 1,200 + 300 + 500 + 1,100 = EUR 3,700. خالص = 13,200 - 3,700 = EUR 9,500. بازده خالص = 9,500 / 275,000 = 3.45%، در برابر بازده ناخالص 5.28% بر قیمت. سپس مالیات بر درآمد غیرمقیمان هم اضافه می‌شود.
Idealista، گزارش بازده اجاره Q2 2026 (2026-07-06) - مناطق دبی
- قوانین و فرایندها
- پول و محاسبات
- پیش‌فروش
- اجاره
- مهارت‌های فروش
- فروش دبی
- انطباق با مقررات
- بازاریابی و شبکه‌های اجتماعی
- تسلط بر مشتری
- ذهنیت و عملکرد
- چرخه‌های بازار و ارزش‌گذاری
- ابوظبی: قوانین و مناطق
- شارجه: قوانین و مناطق
- رأس‌الخیمه: قوانین و مناطق
- عجمان: قوانین و مناطق
- ام‌القیوین: قوانین و مناطق
- فجیره: قوانین و مناطق
- عربستان سعودی: قوانین و مجوز
- مناطق و محله‌های عربستان سعودی
- پیش‌فروش در عربستان سعودی (Wafi)
- کجا در عربستان سعودی سرمایه‌گذاری کنیم
- محاسبات عربستان سعودی: ROI و بازده
- مشتریان و فرهنگ در عربستان سعودی
- مصر: قوانین و دفتر ثبت مشاوران املاک
- مناطق و شهرهای جدید مصر
- پیش‌فروش در مصر
- کجا در مصر سرمایه‌گذاری کنیم
- محاسبات مصر: ROI و طرح‌های پرداخت
- مشتریان و فرهنگ در مصر
- مغرب: قوانین و حرفه مشاور املاک
- شهرها و مناطق مغرب
- پیش‌فروش در مغرب (VEFA)
- کجای مغرب سرمایه‌گذاری کنیم
- محاسبات مغرب: هزینه‌ها، ROI و بازده
- مشتریان و فرهنگ مغربی
- اسپانیا: قوانین و حرفه مشاور املاک
- شهرها و مناطق اسپانیا
- پیش‌فروش در اسپانیا
- کجای Spain سرمایه‌گذاری کنیم
- محاسبات اسپانیا: مالیات‌ها، ROI و بازده
- مشتریان بین‌المللی در اسپانیا
- همه امارات: چه کسی چه کاری انجام می‌دهد
- کارآموز
- مشاور املاک تازه‌کار
- مشاور املاک
- مشاور املاک ارشد
- فروشنده برتر
- استاد بستن معامله (Closer)
آسانمتوسطپیشرفته درست است!آفرین!دقیقاً همین!کاملاً درست! نه کاملاً.این بار نه.نزدیک بود، ولی نه. فوق‌العاده! جایزه پاسخ‌های پیاپی سؤال بعدیدیدن نتیجه من پاسخ درست:پاسخ شما: به بالاترین رتبه رسیدیدامتیاز تا رسیدن بهبهترین عالی بود. مثل یک مشاور املاک برتر بلدید. دور خوبی بود. برای رسیدن به 90%، اصلاحات زیر را ببینید. تلاش خوبی بود. اصلاحات را بخوانید و دوباره بازی کنید: دور دوم همیشه بهتر است. همه مشاوران املاک برتر از همین‌جا شروع کردند. اصلاحات را بخوانید و دوباره بازی کنید. من همین الانگرفتم در آموزش مشاوران املاک CloserPass. می‌توانید از من جلو بزنید؟ لینک کپی شد دور اولاولین دور خود را تمام کردید دور بی‌نقص100% پاسخ درست در اوج5 پاسخ درست پیاپی ذهن متخصصپاسخ درست به یک سؤال سطح متخصص استاد محاسبهپاسخ درست به یک محاسبه بازیکن روزانهچالش امروز انجام شد آماده آزمون80% یا بیشتر در حالت آزمون 
قوانین اسپانیا. این محتوا از قانون اسپانیا پیروی می‌کند: مجوز ملی برای مشاور املاک وجود ندارد، برخی مناطق دفتر ثبت مشاوران دارند و مالیات‌ها به منطقه بستگی دارند. اسپانیا در CloserPass را ببینید.